Реестр операций эквайринга — что содержит и зачем нужен
Реестр операций эквайринга — выгрузка от банка-эквайера со всеми операциями торговой точки за период: платежами, возвратами, отменами, удержанной комиссией и суммой к зачислению на расчётный счёт.
Определение
Банк зачисляет выручку по эквайрингу свёрнутой суммой за день, уже за вычетом комиссии и с учётом возвратов. В выписке это одна строка «поступление от банка», из которой не понять, что внутри. Реестр операций эквайринга — расшифровка такой суммы по операциям.
Отдают его в кабинете эквайера, письмом, файлом CSV или XLSX, через API. Для бухгалтерии это первичный документ, для розницы — способ понять, почему на счёт пришло меньше, чем пробила касса.
Что содержит
Строка реестра описывает одну операцию. Набор полей у банков отличается, но каркас общий:
- дата и время операции и отдельно дата расчёта — они всегда разные;
- тип операции: оплата, возврат, отмена, списание по спорной операции;
- сумма операции и валюта;
- RRN и код авторизации — по ним операцию находят в банке и в кассовом ПО;
- идентификаторы точки: merchant ID и terminal ID, а для СБП — идентификатор операции и QR;
- маскированный номер карты и платёжная система либо отметка о переводе по СБП;
- ставка и сумма удержанной комиссии;
- сумма к зачислению и номер платёжного поручения, которым она пришла.
Зачем реестр нужен бизнесу:
- Сверка выручки. Итоги смены по кассе сводят со строками реестра. Расхождение указывает на поломку: незакрытую операцию, двойное списание, платёж, который касса засчитала успешным, а банк — нет.
- Контроль возвратов. Возврат идёт отдельной строкой со своей датой расчёта и обычно уменьшает ближайшее зачисление, а не приходит отдельным платежом. Без реестра недостача выглядит как ошибка банка.
- Проверка комиссии. Ставка зависит от MCC, типа карты и канала приёма; реестр показывает удержанное по каждой операции, а не среднюю цифру из договора.
- Учёт и налоги. Выручка признаётся в полной сумме операции, комиссия банка — отдельный расход: если ставить в доход только дошедшее до счёта, выручка занижается. До зачисления суммы висят на счёте 57.
- Разбор споров. Списание по чарджбэку тоже строка реестра — с датой и привязкой к исходной операции.
Хранят реестры вместе с первичкой — как документы бухгалтерского учёта, не менее пяти лет.
Частые вопросы
Чем реестр отличается от банковской выписки?
В выписке видно только итоговое поступление от эквайера одной строкой. Реестр расшифровывает эту сумму по операциям: какие платежи в неё вошли, какие возвраты её уменьшили и сколько банк удержал комиссии по каждой операции.
Как найти в реестре конкретную операцию?
Быстрее всего по RRN или коду авторизации — они печатаются на слипе терминала. Если слипа нет, ищут по связке «дата, время, сумма» и последним цифрам карты, а по операциям СБП — по идентификатору операции из кассового ПО.
Почему на счёт пришло меньше, чем пробила касса?
Три обычные причины: удержана комиссия эквайера, зачисление уменьшено на возвраты за тот же период, часть операций попала в расчёт следующего дня. Все три видны в реестре построчно, и после сверки разрыв объясняется до копейки.
Как сверять возвраты по реестру?
Каждый возврат сопоставляют с чеком «возврат прихода» из данных ОФД по сумме и дате. Возврат без чека и чек без возврата — одинаково опасные расхождения: первое даёт недостачу в кассе, второе завышает выручку.
Сколько хранить реестры эквайринга?
Как первичные учётные документы — не менее пяти лет. Файл скачивают в день зачисления и складывают в архив по датам: глубина выгрузки в кабинете ограничена, а восстановление периода занимает дни переписки с банком.
Автор материала
Андрей СамойловЭксперт по QR-кодам и SaaS-маркетингу. 10 лет в SaaS, маркетинге и ИТ.
Об авторе и все материалы