«Мой налог» (приложение ФНС)
Официальное приложение ФНС России для самозанятых на режиме НПД: формирует чеки с QR-кодом, автоматически считает налог 4–6% и передаёт данные в налоговую.
Что делает приложение
«Мой налог» — официальное мобильное приложение Федеральной налоговой службы России для физических лиц, работающих на режиме налога на профессиональный доход (НПД). Запущено в 2019 году вместе с введением 422-ФЗ, который легализовал самозанятость в пилотных регионах, а с 2020 года распространился на всю страну.
Приложение заменяет кассовый аппарат: самозанятый вносит сумму и описание услуги, нажимает «Выдать чек» — и сразу получает документ с уникальным QR-кодом для проверки. Клиент сканирует этот код и видит подтверждение сделки прямо на сервере ФНС. Налог 4% (с физлицами) или 6% (с юрлицами и ИП) начисляется автоматически к 12-му числу следующего месяца. Никаких деклараций, касс и бухгалтеров.
Приложение доступно для iOS (App Store) и Android (Google Play, RuStore, AppGallery). Альтернатива для тех, кто не хочет устанавливать приложение, — личный кабинет на сайте npd.nalog.ru с идентичным функционалом.
Как зарегистрироваться
Регистрация занимает несколько минут и не требует визита в налоговую:
- Скачать приложение и выбрать способ входа: через Госуслуги, ИНН + пароль от ЛК ФНС, или по паспорту через сканирование (биометрия).
- Указать регион ведения деятельности.
- Подтвердить постановку на учёт — обычно это происходит автоматически в течение нескольких секунд.
После регистрации ИП может перейти на НПД, уведомив ФНС об отказе от предыдущего спецрежима в течение 30 дней. Обычное физлицо просто начинает работать. Ограничения режима: доход до 2,4 млн рублей в год, нет наёмных работников, нет перепродажи товаров.
Привязать банковский счёт для автоплатежа налога можно прямо в приложении — список банков-партнёров включает Сбер, Тинькофф, ВТБ и десятки других.
QR-код в чеке самозанятого
Каждый чек, сформированный в «Моём налоге», содержит QR-код. Он кодирует уникальный идентификатор чека и ссылку на запись в реестре ФНС. Клиент — физлицо или бухгалтер компании — может отсканировать код и убедиться, что сделка реальна и налог с неё будет уплачен. Это важно для юрлиц: без проверки чека компания не может включить расход в налоговую базу.
Технически QR в чеке самозанятого отличается от фискального QR-кода кассы по 54-ФЗ: самозанятые не обязаны использовать онлайн-кассу, их чек формирует и хранит сам сервер ФНС. Структура QR содержит параметры вида t (дата), s (сумма), inn (ИНН), id (идентификатор чека). Формат публичный, но декодировать его вручную смысла нет — проще отсканировать.
Для бизнеса, который регулярно работает с самозанятыми, удобно создать динамический QR-код с ссылкой на инструкцию по проверке чеков и разместить его в договоре или на сайте.
Частые вопросы
Чем «Мой налог» отличается от приложения «Проверка чеков ФНС»?
Это два разных приложения. «Мой налог» — для самозанятых: через него выдаются чеки и уплачивается налог. «Проверка чеков ФНС России» — для покупателей: через него сканируются QR-коды с обычных кассовых чеков по 54-ФЗ. Чек самозанятого из «Моего налога» тоже можно проверить, но через отдельную форму на npd.nalog.ru или по ссылке, вшитой в QR самого чека.
Что будет, если не выдать чек через приложение?
Самозанятый обязан передать чек клиенту не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. Штраф за непередачу — 20% от суммы сокрытого дохода, минимум 1 000 рублей; при повторном нарушении в течение 6 месяцев — 100% суммы. ФНС отслеживает движения по счетам через банки-партнёры, поэтому скрыть доход сложно.
Можно ли аннулировать выданный чек?
Да. В приложении есть функция «Аннулировать чек» — выбирается причина (возврат средств или ошибка при формировании) и чек удаляется из реестра. Налог пересчитывается автоматически. Аннулирование доступно в любое время, без ограничений по сроку. Клиента нужно уведомить: аннулированный QR при проверке покажет «чек аннулирован».
Работает ли приложение без интернета?
Нет. Каждый чек формируется на сервере ФНС в режиме реального времени — приложение лишь отправляет запрос и получает готовый документ с идентификатором. Без интернета выдать чек невозможно. Если связь пропала в момент расчёта, чек нужно создать сразу после восстановления соединения — закон допускает небольшую задержку.
Как юрлицу принять чек от самозанятого для бухгалтерии?
Достаточно получить PDF-чек на email или скачать его из приложения самозанятого. Чек содержит все необходимые реквизиты: ИНН исполнителя, сумму, дату, наименование услуги и уникальный номер в реестре ФНС. QR-код на чеке можно отсканировать и убедиться в его подлинности. Оригинал бумажного чека не требуется — электронный вариант имеет такую же юридическую силу.