Платёжное поручение — что содержит и как заполнить
Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта банку перевести деньги получателю: составляется по форме 0401060, предъявляется в банк в течение десяти календарных дней и исполняется в порядке очерёдности.
Определение
Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта банку списать сумму и перевести её получателю. Правила составления заданы Положением Банка России № 762-П, бланк — унифицированная форма 0401060 по ОКУД. Документ односторонний: составляет и подписывает его плательщик, получатель денег в оформлении не участвует.
Что содержит
Реквизитам присвоены номера полей — по ним банк и бухгалтерия ориентируются быстрее, чем по названиям:
- 3 и 4 — номер и дата; 6 и 7 — сумма прописью и цифрами, прописью заполняют только на бумажном бланке;
- 8, 9, 10, 11 — плательщик, его счёт, банк и БИК; 16, 17, 13, 14 — то же по получателю;
- 60 и 61 — ИНН сторон, 102 и 103 — КПП;
- 21 — очерёдность платежа по статье 855 ГК РФ: расчёты с поставщиками идут пятой, зарплата и взыскания по исполнительным документам — раньше;
- 22 — код, то есть УИН; пустым его не оставляют, при отсутствии начисления ставят ноль;
- 24 — назначение платежа, до 210 символов.
Бюджетный блок заполняют только при переводе в бюджет: 101 — статус составителя (01 — организация, 13 — физическое лицо, включая ИП), 104 — КБК, 105 — ОКТМО, 106 — основание платежа, 107 — налоговый период, 108 и 109 — номер и дата документа-основания. После перехода на единый налоговый платёж большинство налогов уходит одной платёжкой на КБК ЕНП, а поля 106–109 заполняются нулями.
Связанные концепции
Счёт на оплату и платёжное поручение путают постоянно. Счёт выставляет продавец — это предложение заплатить, обязательного бланка у него нет и деньги он не двигает. Платёжку составляет покупатель и передаёт своему банку; она и есть расчётный документ. Реквизиты из счёта переносят руками или подставляют автоматически — например, из платёжного QR-кода по ГОСТ Р 56042-2014, который продавец печатает на счёте (разбор — в статье про QR-код на счёт на оплату).
В электронном виде платёжка уходит через банк-клиент и подписывается электронной подписью. Бумажный бланк с оттиском печати нужен, только когда дистанционный доступ к счёту закрыт.
Частые вопросы
Сколько действует платёжное поручение?
Предъявить документ в банк можно в течение десяти календарных дней со дня, следующего за днём составления. Позже платёжку переоформляют с новой датой. Срок исполнения считается отдельно: банк проводит распоряжение в свой операционный день.
Чем платёжное поручение отличается от счёта на оплату?
Счёт — документ продавца с суммой и реквизитами, приглашение заплатить. Платёжное поручение — распоряжение покупателя своему банку. Счёт может вообще не выставляться, если стороны работают по договору, а без платёжного поручения безналичный перевод не пройдёт.
Что писать в поле 101?
Статус составителя нужен только для платежей в бюджет: 01 — организация, 02 — налоговый агент, 13 — физическое лицо. При переводе контрагенту бюджетные поля не заполняют вовсе: смесь обычных и бюджетных реквизитов банк отклонит как некорректную.
Можно ли отозвать платёжное поручение?
Пока банк не начал исполнять распоряжение, его отзывают заявлением. После списания деньги возвращает только получатель — своей платёжкой с назначением «возврат ошибочно перечисленных средств» и ссылкой на номер и дату исходного документа.
Сколько хранить платёжные поручения?
Первичные документы и банковские выписки хранят не менее пяти лет после отчётного года. Электронная платёжка с отметкой банка об исполнении равнозначна бумажной, поэтому отдельный бумажный архив заводить не нужно — достаточно выгрузки из банк-клиента.
Автор материала
Андрей СамойловЭксперт по QR-кодам и SaaS-маркетингу. 10 лет в SaaS, маркетинге и ИТ.
Об авторе и все материалы